一、部门概况

（一）部门基本情况

我局是区财政全额拨款的行政单位，是依法独立行使审计监督权的政府重要组成部门。双清区审计局主要工作职责是对区本级财政预算执行和其他财政收支、行政事业单位财政财务收支、财政性专项资金、领导干部经济责任、政府投资项目等进行审计监督。双清区审计局内设股室4个，分别为：办公室（加挂行政审批服务股牌子）、经济责任审计股、综合审计股、政府投资审计股。2023年我单位年末实有在职人数6人，另有劳务派遣人员3人，退休人数3人，离休人数0人。无公车。

（二）部门主要职能

我局的主要职责是：1、主管全区审计工作。2、贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针政策和法律法规，拟订我区审计政策，制定审计业务制度并监督执行。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草全区审计、财政经济有关规定和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门、乡镇（街道）通报审计情况和审计结果。 4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：中央和省委省政府、市委市政府、区委区政府有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省级、市级财政转移支付资金；使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、区属资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益情况；有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府提动、货款项目；法律法规规定的其他事项。 5、按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 7、负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。 8、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。 9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 10、指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。 11、完成区委、区政府交办的其他任务。 12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门整体支出管理及使用情况

根据《会计法》、《预算法》、《行政单位会计制度》等法律和财政部及省财政厅有关财务规章的规定，根据区相关制度和管理办法等，我局制定相关制度明确了经费审批权限和程序，规范了财务报账流程，对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费等开支进一步细化管理，确保资金在制度下运行、在监督下运行、在阳关下运行。

2023年我局总支出205.74万元，其中：基本支出142.36万元，占69.19%；项目支出63.38万元，占30.81%。

（一）基本支出

基本支出142.36万元。其中：工资福利支出103.58万元，商品和服务支出38.79万元。基本支出是为保障单位正常、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费、物业管理费、办公设备购置等日常公用经费。

（二）项目支出

项目支出63.38万元。项目支出是在基本支出之外为完成其特定的行政工作任务而发生的支出。2023年全年支出63.38万元，主要用于聘请专业技术人员参与审计专项经费、审计业务经费等开支。

（三）三公经费的支出情况 

按照财政要求，2021年预决算及三公经费均在局网站上实行公开。严格控制三公经费支出，公务接待报账必须附公函、招待审批单及菜单。从三公经费的使用情况来看，2023年度“三公”经费支出预算为0.5万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是当年未发生公务接待费用。公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出为0元。

三、综合评价情况及评价结论

2023年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。

四、部门整体支出绩效情况

2023年，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，紧紧围绕中心、服务大局，依法履行监督职责，不断深化审计内容，拓宽审计领域，创新审计方式，较好地发挥了审计监督职能作用。

2023年共实施完成审计项目中涉及全区24个单位和部门。审计共查出违规金额80.93万元,管理不规范金额12946.12万元,其中审计决定责令改正金额11904.43万元,追回至区财政金额34.82万元,归还原资金渠道1041.51万元,移送至区纪委监委驻龙须塘街道办事处纪检组违规违纪线索1条，涉及违规金额1万多元,移送至区纪委监委违规违纪线索2条，涉及违规金额45.29万元。政府投资审计发现问题金额1379.8204万元。共提出审计建议39条。

（一）领导干部经济责任审计情况

2023年以来，区委审计委员会办公室、区审计局积极依法履行审计监督职责，扎实有序地开展经济责任审计。全年共完成领导干部经济责任审计项目2个（屈军胜同志任双清区发展和改革局党组书记、局长期间经济责任审计，祝建国同志任双清区交通局党组书记、局长期间经济责任审计）。查出问题金额161.25万元。其中违规金额6.02万元，管理不规范金额155.23万元；归还原资金渠道4.5万元，责令整改金额150.73万元,归还区财政金额6.02万元，提出有针对性的审计建议5条。

（二）财务收支审计

对区应急管理局、农业农村局、司法局、城市管理和综合执法局、市场监督管理局五个单位的财政收支情况进行审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。查出问题金额2275.05万元。其中违规金额4.24万元,管理不规范金额2270.81万元；归还区财政金额4.24万元,归还原资金渠道金额1032.55万元,审计决定责令改正金额1238.08万元,提出有针对性的审计建议14条。

（三）重大政策措施落实情况跟踪审计

对双清区农业农村局及有关单位2015年至2022年贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计，查出问题金额441.44万元。其中违规金额59.67万元,管理不规范金额381.78万元;归还区财政金额14.38万元,归还原资金渠道金额0.36万元,审计决定责令改正金额381.42万元,移送至区纪委监委违规违纪线索2条，涉及违规金额45.29万元，提出有针对性的审计建议4条。

（四）疫情防控专项审计

对区本级2022年1月至2023年6月疫情防控资金开展了专项审计，查出问题金额284.37万元。其中违规金额11万元,管理不规范金额273.37万元;归还区财政金额10.00万元,归还原资金渠道金额4.11万元,审计决定责令改正金额269.26万元,移送至区纪委监委驻龙须塘街道办事处纪检组违规违纪线索1条，涉及违规金额1万多元，提出有针对性的审计建议5条。

（五）政府投资项目审计情况

2023年完成邵阳市六支路（化纤厂）提质工程改造、爱莲街道高标准农田建设项目（一标段）、爱莲街道高标准农田建设项目（二标段）、X045白云至清水塘公路提质改造工程、湖南省邵阳市邵水二期治理工程（双清段）、龙须塘小学改扩建建设项目共６个项目结算审计，并出具正式审计报告，共发现问题金额1075.63万元。并对市财评出结果的6个标段（财评金额6474万元）中的第三标段、第二标段、北向一标、南向六标共四个标段进行了专项审计，发现问题金额518.04万元。对怡园路项目、火车中心幼儿园项目进行专项审计，对邵阳市双清路棚户区改造三期项目5号楼设计采购施工总承包项目、邵阳市双清区炭黑厂棚户区改造配套道路提质改造工程结算审计，均已结束现场审计，目前正在对审签证阶段，相关审计工作正在按计划进行。

（六）上级交办的审计项目

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定,湖南省审计厅派出审计组,自2023年3月8日至4月21日,对邵阳市双清区人民法院、双清区人民检察院2018年至2022年落实财物省级统管改革情况进行了专项审计调查,对有关事项进行了必要的延伸和追溯。查出问题金额1659.8万元。其中法院:管理不规范金额1370.10万元,审计决定责令改正金额1370.10万元；检察院:管理不规范金额289.7万元,审计决定责令改正金额289.7万元，共提出有针对性的审计建议11条。

五、改进措施和有关建议

(一)增强预算编制的全面性、准确性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批。

（二）增加审计专业人员。随着经济社会的发展，审计监督的职能越发重要，审计项目增多，审计业务繁重，急需增加年轻的审计干部，为审计事业的发展添砖加瓦。