一、部门概况

（一）部门基本情况

组织区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人的经济责任审计。组织审计区属国有企业或区政府规定的国有资产占控股地位或主导地位的企业及其下属单位的资产、负债、损益及财务收支情况和相关绩效情况；组织开展企业领导人员的经济责任审计。组织开展区管领导干部自然资源资产离任审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计。2023年我单位年末实有在职人数5人，无公车。

二、部门整体支出管理及使用情况

根据《会计法》、《预算法》、《行政单位会计制度》等法律和财政部及省财政厅有关财务规章的规定，根据区相关制度和管理办法等，我单位制定相关制度明确了经费审批权限和程序，规范了财务报账流程，对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费等开支进一步细化管理，确保资金在制度下运行、在监督下运行、在阳关下运行。

2023年我单位总支出56.58万元，其中：基本支出56.58万元，占100%；项目支出0万元，占0%。

（一）基本支出

基本支出56.58万元。其中：人员经费55.37万元，公用经费1.21万元。基本支出是为保障单位正常、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费、物业管理费、办公设备购置等日常公用经费。

（二）三公经费的支出情况 

按照财政要求，2023年预决算及三公经费均在单位网站上实行公开。严格控制三公经费支出，公务接待报账必须附公函、招待审批单及菜单。从三公经费的使用情况来看，2023年度“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，其中：因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数小于预算数的主要原因是当年未发生公务接待费用。公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出为0元。

三、综合评价情况及评价结论

2023年我单位经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。

四、改进措施和有关建议

(一)增强预算编制的全面性、准确性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批。

（二）增加审计专业人员。随着经济社会的发展，审计监督的职能越发重要，审计项目增多，审计业务繁重，急需增加年轻的审计干部，为审计事业的发展添砖加瓦。