关于邵阳市双清区2022年预算执行情况
与2023年预算草案的报告
——2023年2月27日在邵阳市双清区第六届人民代表大会
第三次会议上
双清区财政局局长 郑华杰
各位代表：
根据预算法规定，受区人民政府委托，向大会书面报告2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，区财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，认真落实“三高四新”战略定位和使命任务，坚持稳中求进工作总基调，推动积极的财政政策提升效能，多措并举助力稳住经济大盘，预算执行情况整体较好。
（一）一般公共预算执行情况
全区一般公共预算地方收入累计完成30539万元，同比增收2413万元，增长8.6%。从平衡情况看，地方收入30539万元，加上级补助收入127431万元，加上年结余收入7221万元，加债务转贷收入5091万元，可安排使用的收入总计170282万元。本级一般公共预算支出135147万元，加上解支出12484万元，加一般债务还本支出1992万元，加结转下年支出20659万元，支出总计170282万元，收支相抵当年收支预算平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，本年政府性基金收入累计完成238万元，加上级补助收入926万元，加上年结余收入1976万元，加债务转贷收入12000万元，收入总计15140万元；本级政府性基金支出13974万元，加结转下年支出1166万元，支出总计15140万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年，国有资本经营预算上级补助收入81万元，加上年结余收入130万元，当年收入总计211万元；当年本级国有资本经营预算支出80万元，加结转下年支出131万元，支出总计211万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年，全区社会保险基金收入17764万元，支出20074万元，当年结余-2310万元，年末滚存结余22968万元。
分险种来看，全区城乡居民基本养老保险基金收入4177万元，支出4666万元，滚存结余21980万元；机关事业单位基本养老保险基金收入13254万元，支出15026万元，滚存结余498万元；失业保险基金收入333万元，支出382万元，滚存结余490万元。
二、2022年主要财政工作情况
2022年，区财政按照中央、省、市和区委区政府决策部署，落实区人大有关决议和要求，积极发挥财政职能作用，加强财政收支管理，确保区级财政收支平衡，兜牢兜实“三保”底线，保障重点项目支出，促进经济社会平稳健康发展。
（一）持续加强财源建设。全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，依托国家级经济开发区优势，2022年实现全口径税收收入39.96亿元，全口径税收占GDP比重达到19.62%，财源建设绩效考核总排名全市第一。一是发展产业培育财源。因地制宜发挥自身优势，重点培植先进制造业、商贸物流、总部经济、成品油批零业、金融文旅、建安房地产等产业，扶大扶强优势产业，提升传统产业，培育发展新产业，构建基础稳定、支柱强壮、后续强劲的财源格局。二是加强征管夯实财源。加强重点行业、重点税源企业、重点税种的管理，防止“跑冒滴漏”，充分挖掘征收潜力，坚持原则依法治税，加强协税护税形成合力，不折不扣贯彻落实减税降费政策。“抓大不放小”拓展税源，不断强化税源排查和监控，不断强化税源排查和监控，进一步完善税费征管长效机制，推动全区税费征管步入规范化、制度化轨道。同时加强非税收入征管聚财，加强国资经营聚财。全面清查处置全区闲置国有资产资源，能用则用、不用则售、不售则租、能融则融，拓宽财力来源渠道。三是多元筹资拓宽财源。统筹盘活存量资金，清理收回2022年及以前区本级安排的项目支出6003万元，盘活调入资金193万元。四是优化环境保护财源。整治经济发展环境，从严打击破坏经济发展的“三乱”行为，切实为企业和民众创业提供优质服务。
（二）优先保障和改善民生。坚持把保障和改善民生作为提高财政公共服务的出发点和落脚点，继续加大力度筹集财力支持民生事业发展，切实办好涉及群众切身利益的民生实事。稳步提升民生保障标准，继续提高各类优抚对象抚恤和生活补助标准，关爱特殊困难人群。一是支持教育文化事业发展。进一步健全教育经费保障机制，促进各类教育均衡发展。加大公共文化体育设施投入，促进公共文化服务体系建设。助力平安双清建设，创建全国文明城市。二是加强社会保障体系建设。全年安排社会保障和就业资金30630万元，支持重点群体就业创业。安排医疗卫健支出17243万元。困难群众基本生活保障得到进一步落实，全区城乡低保基本实现应保尽保，补助标准逐年提高。2022年共计发放城市低保资金2892.53万元，74280人次，月人均389.4元；共计发放农村低保资金301万元，12158人次，月人均补差水平达到247.6元。三是加力推进乡村振兴。2022年共投入乡村振兴衔接资金2981万元，均严格按照《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》管理使用，各级财政投入的乡村振兴衔接资金拨付率为100%。四是全面加强民生资金监管。开展惠民惠农“一卡通”问题专项治理、预算单位银行账户清理整治、地方财经秩序专项整治等行动，推进“互联网+监督”工作，进一步完善民生资金公开目录，实现民生资金全面监督。
（三）深入推进财政管理提质增效。一是深化预算改革。全面推进“零基预算”①改革，同步编制“四本”预算，构建全口径政府预算体系②。不断深化预决算信息公开，坚持“公开为常态，不公开是例外”的原则，细化公开内容，规范公开渠道，将公开透明贯穿预决算及“三公经费”的全过程。建章立制，规范出台了《邵阳市双清区区级财政专项资金分配审批管理办法》和《邵阳市双清区预算绩效管理办法》。二是全面实施预算绩效管理。把绩效管理理念融入预决算管理各个环节，强化预算评审结果和绩效评价结果应用，进一步提高财政资金的使用效益。三是兜牢兜实“三保”底线。把“三保”作为财政工作硬任务，切实保障“三保”支出在各类支出中的优先顺序，不断调整优化支出结构，重点向民生领域倾斜，确保基本民生、工资、运转等刚性支出及时足额拨付。四是有效防范化解金融债务重大风险。截止到2022年12月31日，政府性债务余额为117976万元，综合债务率预计为90%，债务余额严格控制在省定限额之内，债务风险处于相对安全地区。
各位代表，2022年财政工作取得了一些成绩，这是区委、区政府坚强领导的结果，是区人大、区政协监督支持的结果，是各位代表、委员关心支持的结果，在此表示衷心的感谢和崇高的敬意！在总结成绩的同时，我们也清醒看到面临的困难和问题：受经济下行、多轮疫情爆发、大规模减税退税、经济结构单一等叠加因素影响，财政收入增长提质任重道远。财政保基本民生、保工资、保运转等刚性支出增加，收支矛盾更加突出。财政资金使用效率有待进一步提高，过“紧日子”思想、零基预算和项目库管理理念等上级改革要求需要进一步贯彻。这些问题我们高度重视，将继续采取切实有效措施加以解决。
三、2023年预算草案
（一）指导思想和基本原则
2023年预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，积极的财政政策要加力提效，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好的统筹疫情防控和经济社会发展，更好的统筹发展和安全，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。
2023年预算编制的基本原则：一是支出需求与可用财力相适应，二是总量控制与优化结构相结合，三是统筹资源与发挥效益相促进，四是预算安排与绩效管理相衔接。
（二）一般公共预算草案
2023年一般公共预算地方收入以2022年完成数30539万元为基数，按增长8.5%做计划，计划数为33135万元，其中税收收入计划25165万元，增长10.0%，非税收入计划7970万元，增长4.0%。从平衡情况看，全区地方收入33135万元，加上级补助收入100406万元，加上年结余收入20659万元，加一般债券再融资转贷收入1185万元，可安排使用的收入总计155385万元。全区本级一般公共预算支出149346万元，加上解支出4854万元，加一般债务还本支出1185万元，支出总计155385万元，收支相抵，年初预算收支平衡。
国家范围和标准的“三保”经费保障情况说明：2023年综合财力合计149346万元，其中：地方一般公共预算收入33135万元，一般性转移支付收入100406万元，上年结转20659万元，上解支出4854万元。2023年“三保”支出需求数和预算数的测算数分别为85053万元和90135万元。2023年“三保”支出预算数90135万元中：保基本民生47818万元、保工资39892万元、保运转2425万元。2023年政府一般债务付息支出1628万元。2023年“三保”支出及政府一般债务付息支出年初预算足额安排到位。
（三）政府性基金预算草案
政府性基金预算按基金收支项目编制，做到以收定支，加大与一般公共预算的统筹力度。2023年，全区政府性基金收入安排1031万元，加上年结余收入1166万元，收入总计2197万元；本级支出合计2197万元，支出总计2197万元。收支相抵，年初预算收支平衡。
（四）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算按照财政预算改革、全口径预算编制等要求，结合全区实际情况编制。2023年，国有资本经营预算收入总计211万元,其中上级补助收入80万元，上年结余收入131万元；国有资本经营预算支出211万元，为安排国有企业退休人员社会化管理补助支出211万元。收支相抵，年初预算收支平衡。
（五）社会保险基金预算草案
2023年，全区社会保险基金收入21250万元，支出21214万元，预计年末滚存结余24777万元。
分险种来看，全区城乡居民基本养老保险基金收入5145万元，支出5133万元，滚存结余22482万元；机关事业单位基本养老保险基金收入16105万元，支出16080万元，滚存结余2295万元。
（六）2022年政府债务限额和余额情况
2022年，省财政厅核定我区政府债务限额为118200万元，其中一般债务限额为48800万元，专项债务限额为69400万元。截至2022年底全区地方政府债务余额为117976万元，债务余额控制在省核定的限额以内，其中一般债务余额为48576万元占41.17%，专项债务余额69400万元占58.83%。
四、2023年财政工作重点
（一）着力促发展，大力培植财源税源。持之以恒推进财源建设工程,切实提高经济发展的含金量。提升财税征管效能，实现收入量质齐升。精准研判，强化收入协调，持续加强收入入库工作，坚持以月保季、以季保年，强化均衡入库意识，确保完成全年各项收入目标任务。进一步强化骨干税源培育，强化堵漏挖潜，推动全区财源建设再上台阶。强化非税收入征收管理，确保非税收入及时足额入库。持续盘活存量资金资产资源。
（二）着力优服务，突出财政保障重点。严格预算约束，强化预算执行，坚持先有预算后有支出、没有预算不得支出。牢固树立以人民为中心的发展思想，在发展中保障和改善民生。突出民生重点，坚持保基本、兜底线，依照政策全面落实就业、教育、医疗卫生等经费保障，不乱开政策口子，不擅提保障标准。切实保障“三保”支出，加强“三保”预算执行监测，坚决兜牢“三保”底线，确保政府债务按时还本付息。
（三）着力促改革，提升财政治理效能。深化财税改革，建立大事要事保障机制。对上级部署的重点民生实事、重大项目和重要工作，编制大事要事保障清单，统筹一切可以统筹的资源加力保障。统筹部门及单位各类预算收入，统一安排支出，形成资金合力。建立项目全生命周期管理机制。将项目作为部门预算管理和资金分配的基本单元，建立健全项目库，入库项目滚动管理、动态调整，按重要性必要性分配资金，提升财政资金使用精准性时效性。建立低效存量资金资产盘活机制。扩大存量资金清理范围，除按规定保留的科研经费外，部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出，以及沉淀闲置、低效无效的资金全部收回财政统筹使用。进一步夯实财政管理基础。推动预算绩效管理提质增效，坚持预算（项目）单位自评和外部评价相结合，建立重大政策重大项目绩效评价机制，加大对预算安排资金、预算调整资金、政府债券资金、政府投资基金、PPP、政府采购项目、政府购买服务等评价力度。
（四）着力优管理，健全财政运行机制。建立节约型财政保障机制。从严控制一般性支出，精准保障重点刚性支出。进一步压减行政经费和非重点非刚性支出。 管好用好政府债券，加强专项债券绩效管理，对所有项目实现绩效自评全覆盖。坚决遏制隐性债务增量，着力防范化解重大债务风险，加强专项债券资金管理，加强政府专项债监管使用，着力化解政府存量债务，妥善处置和化解债务存量，坚决防止违规举债、虚假化债。继续完善政府采购制度，规范采购行为。做好财政投资评审、国有资产管理、国有资产处置盘活、财政监督等重点工作。继续推进乡镇财务规范化管理工作，提高乡镇财政财务管理水平。
新的一年，我们将深刻把握党的二十大精神，抢抓经济恢复性增长机遇，围绕区委区政府决策部署，紧扣全区中心大局，用好、用足、用活积极财政政策，着力提升财政政策效能，助推全区经济高质量发展。
名 词 解 释
1．零基预算。是指不以历史期经济活动及其预算为基础，以零为起点，从实际需要出发分析预算期经济活动的合理性，经综合平衡，形成预算的预算编制方法。
2．全口径政府预算体系。全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国的政府预算管理的基本格局由一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算等“四本”预算组成。
3. 转移支付。以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以推进地区间基本公共服务的均等化为目标，以规范、公平、公开为要求，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
4. 三保支出。指保基本民生、保工资、保运转的支出。
5. 三公经费。指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。
6. 部门预算。指政府各个部门编制反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算，是编制政府预算的一种制度和方法。
4、2022年双清区政府债务限额和余额及发行和还本付息情况说明
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